Владельцы инвестиционных счетов, работающие на фондовом рынке, имеют право оформить несколько вычетов. ИИС-1 предусматривает возврат на взнос при открытии, а ИИС-2 дает возможность клиенту сделать вычет на доход.
В 2024 году появился еще один тип инвествычета. Чем он отличается от предыдущих категорий возврата? Можно ли имеющиеся ИИС перевести на третью форму? Об этих нюансах мы расскажем в нашей статье.
Чем ИИС-3 отличается от предыдущих типов ИИС?
Что такое ИИС? Это индивидуальный счет, служащий инструментом при работе на фондовом рынке. С его помощью совершается приобретение акций, облигаций, драгметаллов и других объектов. Преимуществом наличия такого счета является возможность получить налоговый бонус в виде вычета.
ИИС 3 типа объединяет вычет на взнос и на доход. То есть владелец сможет одновременно вернуть потраченные средства, которые вложил при активации счета, и часть денежной суммы от прибыли за операции. Но важно иметь официальный заработок и вносить НДФЛ. Инвестсчет третьего типа разрешает работать как с российскими рублями, так и с зарубежной валютой.
Главное отличие ИСС-3 заключается в том, что на него можно вносить любые суммы. На первые же категории не разрешено превышать границу в один миллиард рублей в год. Но у всех счетов есть ограничения по снятию. У ИИС-1 и ИИС-2 период запрета составляет 3 года, у ИИС-3 — это от 5-10 лет, в зависимости от условий заключения договора. Если вы оформите счет до 2026 года, то срок будет 5 лет, а дальше с каждым годом он будет увеличиваться на 12 месяцев.
Однако предусматривается срочный вывод денег, если они требуются для медицинского лечения. Но условие перевода заключается в том, что получателем будет не владелец, а медицинская организация.
Какой можно получить вычет?
Как получить вычет по ИИС? Если вы имеете официальное место работы, то размер будет зависеть от вашего дохода. Сумма выплачивается от НДФЛ, который платит работодатель каждый год. Самозанятый такой опцией воспользоваться не может.
Размер налогового вычета за ИИС 3 типа определяется так:
- При заработной плате до 5 миллионов рублей в год вычет будет составлять 13% от всех поступлений. Но максимальный размер выплат не превысит 52 000 рублей.
- При доходе более 5 миллионов в год вычет уже будет равен 15%, так как НДФЛ тоже вносится в таком размере. Суммарная выплата за год будет иметь границу в 60 000 рублей.
Оформление разрешено делать каждый год или за три предыдущих периода, то есть за три года. Но помните, что при закрытии ИСС раньше положенной даты, средства придется вернуть. Также будут еще начислены пени.
Как открыть ИИС-3?
Открыть инвестиционный счет третьего типа нетрудно, но нужно понять, с кем требуется заключить договор. Это может быть брокер, банк или управляющий ПИФов.
Большинство организаций предоставляют возможность открыть счет через интернет в онлайн-режиме. Если вы решили сделать это у банка, то достаточно будет воспользоваться его мобильным приложением.
В настоящее время один гражданин может иметь в распоряжении только один инвестиционный счет. Однако в ближайшее время планируются поправки в Налоговом кодексе, тогда станет доступным открытие трех ИИС, но только третьей категории. Если вы уже являетесь обладателями ИИС-1 или ИИС-2, то ИИС-3 нельзя. Потребуется либо закрытие старых, либо их перевод в новый формат.
Можно ли перевести ИИС-1 и ИИС-2 в ИИС-3?
Обладателям инвестсчетов первого и второго типов предоставляется возможность их перевод в ИИС-3. Для этого вам необходимо связаться с брокером или другим лицом, с кем заключен договор. Плюсом является то, что срок по прежнему счету будет учтен в новом формате. Но более трех лет перекинуть будет нельзя. Если говорить на примере, то если вам уже 6 лет принадлежит ИИС-1/ИИС-2, то при их трансформации в ИИС-3 срок владения составит три года.
